연금저축 vs IRP, 어디에 먼저 넣어야 할까?

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2025년 세액공제 최적화 전략

“연금저축이 좋다”
“아니다, IRP가 더 유리하다!”

연말정산 환급을 준비하며 헷갈리는 대표 질문 중 하나,
바로 연금저축과 IRP 중 어디에 먼저 넣어야 하냐는 것입니다.

두 상품 모두 세액공제가 가능하지만,
특징이 다르기 때문에 전략적으로 선택해야
더 많은 환급을 받을 수 있습니다.

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✅ 1. 공통점부터 정리

항목 연금저축 IRP

세액공제 한도	400만 원	700만 원 (연금저축 포함)
세액공제율	12~15%	12~15%
수령 시기	만 55세부터 연금으로	동일
중도해지 시	기타소득세	퇴직소득세

✔ 두 상품 모두 노후 대비 + 세금 환급 효과를 가짐
✔ 연금 수령 시 일정 세율로 저율 과세

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✅ 2. 핵심 차이점: 유연성과 활용도

📌 연금저축: 활용 유연성 높음

• 중도해지 시 세금은 내지만 출금 가능
• 금융상품 선택도 자유롭고 다양함 (펀드, ETF 등)

📌 IRP: 퇴직 연금 중심, 유연성 낮음

• 개인이 해지하기 어렵고 제한적
• 퇴직금 수령 통로로도 사용됨
• 일부 상품은 수수료 발생 가능

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✅ 3. 어디에 먼저 넣는 게 좋을까?

✔ 연봉 5,500만 원 이하

👉 세액공제율 15% 적용!

✅ 연금저축 400만 원 채우기 → IRP로 넘어가기

• 연금저축은 중도에 뺄 수도 있고 상품도 다양해서 활용도 ↑
• IRP는 일단 넣으면 묶여있기 때문에 후순위 추천

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✔ 연봉 5,500만 원 초과

👉 세액공제율 12%

✅ 본인 상황에 따라 분산 투자 전략

• 세액공제율이 낮아지는 만큼, 수익률과 투자 상품이 더 중요
• IRP를 통해 퇴직소득세 감면 효과도 함께 고려

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✔ 고소득 프리랜서/사업자

👉 국민연금 부담 크고, 절세 수단 필요

✅ IRP 먼저 활용해 최대 절세
✅ 이후 여유 있다면 연금저축도 추가

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✅ 4. 실제 예시로 비교해보기

조건 연금저축 IRP 총 환급

35세 직장인, 연봉 4,800만 원	400만 원 × 15% = 60만 원	300만 원 × 15% = 45만 원	105만 원 환급
40세 직장인, 연봉 6,200만 원	400만 원 × 12% = 48만 원	300만 원 × 12% = 36만 원	84만 원 환급
프리랜서, 소득 8,000만 원	IRP 700만 원 × 12% = 84만 원 환급	(연금저축 없음)	84만 원 환급

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✅ 요약 정리

상황 우선순위 추천

일반 직장인 (연봉 5,500 이하)	연금저축 → IRP
직장인 (연봉 5,500 초과)	분산 투자
프리랜서/사업자	IRP 먼저 활용